请教一个股票税务问题。

nis6

假定我持有一只股票A两年，在2021年卖出，收益10万。
假定我还有另一只股票B，在2021年卖出，但是亏了4万。
如果我在2021没有其他任何收入，这种情况下我的2021年个人应税收入如何计算?
1, 2021年收入是10万-4万 = 6万，但是因为A股票持有超过俩年，资本收益按50%折算。我2021年的应税收入是6/2 = 3万。
2, 因为A股票持有超过俩年，资本收益按50%折算, 10万/2=5万。再扣除4万的B股票亏损，我2021年的应税收入是5-4 = 1万。

谢谢

kkk9168

方案1，先 apply capital loss

ypxing

如果我有三支ABC
A持有超过一年，今年出售获利2.5万
B今年购买今年出售，获利2.5万
C今年购买今年出售，损失2.5万

综上，总共获利2.5万。但这个2.5是按A还是按B交税呢？

ypxing

另一个问题

A股票100股持有超过1年，今年又购买100股，然后又售出100股获利。
这售出的100股，属于哪个100股呢？

如果售出的是150股呢？

Ioánna

ypxing 发表于 2021-6-19 15:20
如果我有三支ABC
A持有超过一年，今年出售获利2.5万
B今年购买今年出售，获利2.5万

同问

Ioánna

ypxing 发表于 2021-6-19 15:22
另一个问题

A股票100股持有超过1年，今年又购买100股，然后又售出100股获利。

听说先买的必须先卖。

jands

我的理解是 A 因為持有超過一年,所以賺 10 萬的應稅金額是 5 萬, 再減去你 4 萬的虧損, 所以你最後投資的總應稅金額是一萬.

第二個問題,買入賣出一般用先進先出法算.

土豆茄子

GT discount rule. Another method for applying capital gains tax is the 50% discount rule for individuals, which again only applies for investments held for at least 12 months, where capital losses (current and net capital losses carried over from prior years) must be applied before the 50% discount is applied.

先apply loss，如果还有剩才能discount

zl5431

先抵扣再算折扣，ato不是开善堂的。
是否先买先卖，不一定，但对多数人来说，是。

Laird

需要先apply loss。。

ypxing

如果我有三支ABC
A持有超过一年，今年出售获利2.5万
B今年购买今年出售，获利2.5万
C今年购买今年出售，损失2.5万

综上，总共获利2.5万。但这个2.5是按A还是按B交税呢？

所以这个2.5万获利还可以利用50% discount?

mudland

那如果2020年亏损1万，2021年赚了2万，该是怎么算呢？

Laird

ypxing 发表于 2021-6-19 16:17
如果我有三支ABC
A持有超过一年，今年出售获利2.5万
B今年购买今年出售，获利2.5万

三只股票分别可以看作是三个不同资产。所以你可以分开计算。只有A可以满足50%的要求。其他不可以。

ypxing

mudland 发表于 2021-6-19 16:20
那如果2020年亏损1万，2021年赚了2万，该是怎么算呢？

这个应该相当于2021获利1万元

Laird

mudland 发表于 2021-6-19 16:20
那如果2020年亏损1万，2021年赚了2万，该是怎么算呢？

2020年的loss可以carry forward 。

nis6

就是说ATO总是按照如何才能收到更多的税来操作。

ypxing

Laird 发表于 2021-6-19 16:24
三只股票分别可以看作是三个不同资产。所以你可以分开计算。只有A可以满足50%的要求。其他不可以。 ...

不明觉厉。那这个情况，应该怎样交税呢？

zl5431

ypxing 发表于 2021-6-19 14:17
如果我有三支ABC
A持有超过一年，今年出售获利2.5万
B今年购买今年出售，获利2.5万

看三者买卖顺序，基本上ato总是按收税最多来算。

SOSHELPPLZ

每只股票都是分开来的，你不可能因为有一支是持有超过一年，就把所有的股票的损益都按照一年以上来算。

另外，那个B股票你要注意，不能在短期内再买, 如果你在在现在卖掉，之后又短期买回来，会被认为是逃税的故意操作

ypxing

zl5431 发表于 2021-6-19 16:40
看三者买卖顺序，基本上ato总是按收税最多来算。

谢谢回复

A是持有最久的呀，超过一年。其他BC都是今年的交易，互相抵消？

ATO虽然无耻,难道没有底线 HAHA

zl5431

ypxing 发表于 2021-6-19 14:46
谢谢回复

A是持有最久的呀，超过一年。其他BC都是今年的交易，互相抵消？

具体的问你的会计吧。或者你可以试试去ato提问，如果ato认为这个有意义，是会回答并公布答案的。

SOSHELPPLZ

ypxing 发表于 2021-6-19 16:46
谢谢回复

A是持有最久的呀，超过一年。其他BC都是今年的交易，互相抵消？

持有时间是按照同一只股票来算的，怎么可能去摊到其他股票上抵消呢

不然有一只股票持有了五年，能不能把这五年时间算到其他股票上去平均？呵呵

ypxing

zl5431 发表于 2021-6-19 16:48
具体的问你的会计吧。或者你可以试试去ato提问，如果ato认为这个有意义，是会回答并公布答案的。 ...

好的，谢谢。我觉得这是很常见的情况

Laoyu

ypxing

SOSHELPPLZ 发表于 2021-6-19 16:49
持有时间是按照同一只股票来算的，怎么可能去摊到其他股票上抵消呢

不然有一只股票持有了五年，能不能把 ...

你可能没有理解我的问题


A持有超过一年，今年出售获利2.5万
B今年购买今年出售，获利2.5万
C今年购买今年出售，损失2.5万

综上，总共获利2.5万。但这个2.5万是按A还是按B交税呢？

ypxing

SOSHELPPLZ 发表于 2021-6-19 16:43
每只股票都是分开来的，你不可能因为有一支是持有超过一年，就把所有的股票的损益都按照一年以上来算。

...

```
另外，那个B股票你要注意，不能在短期内再买, 如果你在在现在卖掉，之后又短期买回来，会被认为是逃税的故意操作
```

这个有明文规定吗？这个是很常规的操作，而且这种情况的获利、损失很容易界定呀

SOSHELPPLZ

ypxing 发表于 2021-6-19 17:00
```
另外，那个B股票你要注意，不能在短期内再买, 如果你在在现在卖掉，之后又短期买回来，会被认为是逃 ...

这不是平常操作，而是有明文规定，各国都严格禁止的，

有详细的Ruling， 不只是你自己不能够买回来，你的配偶，以及受你们控制的公司/关联实体，都不能够执行这个短期的买回操作，不然属于逃税。

不只是澳洲，美国和欧洲等其他国家都是这样规定的

ypxing

SOSHELPPLZ 发表于 2021-6-19 17:07
这不是平常操作，而是有明文规定，各国都严格禁止的，

有详细的Ruling， 不只是你自己不能够买回来，你 ...

能分享一下出处和如何利用这个操作逃税吗？

ypxing

SOSHELPPLZ 发表于 2021-6-19 17:07
这不是平常操作，而是有明文规定，各国都严格禁止的，

有详细的Ruling， 不只是你自己不能够买回来，你 ...

而且如此简单的操作，平台为什么不直接给予警告，并且禁止呢？

SOSHELPPLZ

ypxing 发表于 2021-6-19 17:10
能分享一下出处和如何利用这个操作逃税吗？

ATO

把原本是浮亏的股票卖出，向税务局申报亏损，之后又通过自己或/相关联的人/或关联的实体短期买入，这个操作手法就是股票逃税操作。

你可以直接去网站上查或者打电话给税务局问。
不知道多少年前就有人想过用这种办法逃税了，税务局早就严禁了