公司分红问题

ljkakai

请教专家。

如A公司是B公司的股东。当年B公司给A公司分红$100，而此$100是A公司当年所有的收入。由于此分红有Franking Credit, 所以A公司报税时没有应交税额。
请问，当A公司将此$100分红给其个人股东，股东报个税时是否有Franking Credit可以Claim?

分分伺候

Tukewu

B公司分红 需要出Dividend Certificate 上面有全部需要的信息

ljkakai

Tukewu 发表于 2021-9-30 22:28
B公司分红 需要出Dividend Certificate 上面有全部需要的信息

这是一个设想，想了解一下，并没有实际发生所以没有certificate。

豆丁

A公司分红给股东，可以有Franking Credits。这个领域容错率低。让会计师处理，
至于A公司拿了100full franked div还要不要纳税，这个值得商酌。不一定不用。

LENNY_DONG

https://www.ato.gov.au/business/ ... ther-distributions/

这个链接基本解释你的问题

主要问题是FRANKING CREDIT过多就会变成LOSS.多余的不给退的

ljkakai

LENNY_DONG 发表于 2021-10-1 11:26
https://www.ato.gov.au/business/imputation/receiving-dividends-and-other-distributions/

这个链接基 ...

是否这么理解

同年发生，税率相同的情况下，A公司收到￥100的有Franking Credit，由于没有其他收入，它的公司税可以正好offset掉。
但是当A公司分红给股东的时候，由于A公司没有交税（公司税被offset了）， 所以A公司的股东收到的分红并没有Franking Credit？

che999

ljkakai 发表于 2021-10-1 13:06
是否这么理解

同年发生，税率相同的情况下，A公司收到￥100的有Franking Credit，由于没有其他收入，它 ...

我的理解A公司有没有收入都可以claim这个Franking Credit的，但是既然A公司都claim了，你个人还claim什么？franking credit只能claim一次，你说对不对？

大地飞歌

A corporate tax entity that receives a distribution also receives a credit to its franking account. This credit can be passed on (imputed) to its members through a distribution.

所以这个franking credit是可以pass on到个人股东， 个人再claim回来。至于做账和操作，让会计师弄吧

ljkakai

che999 发表于 2021-10-1 13:12
我的理解A公司有没有收入都可以claim这个Franking Credit的，但是既然A公司都claim了，你个人还claim什么 ...

嗯，我有点纠结的是
A公司claim的是B公司分红时的credit。但是同时A公司也要交公司税，只不过交税的金额和claim 的B公司的credit相抵了。
那么既然A公司也交税了，那么A公司分红的时候，不是也应该有franking credit吗？

除非税务局的解释是OFFSET的税金不能算缴入的税？

ljkakai

大地飞歌 发表于 2021-10-1 13:20
A corporate tax entity that receives a distribution also receives a credit to its franking account.  ...

转到个人的是简单，因为直接交个税了，可以claim回来。复杂的是转到benificial company，再转个人的时候有点弄不懂

che999

ljkakai 发表于 2021-10-1 13:26
嗯，我有点纠结的是
A公司claim的是B公司分红时的credit。但是同时A公司也要交公司税，只不过交税的金额 ...

都抵消了 那就没有了
抵消的也是钱对不对
个人的话 还要具体看你的税率和B公司的分红的税率 比如B公司是分的哪一年的红利 之前几年tax rate是30%可以多分些

che999

另外别忘了
Franking credit和dividend一样都属于应税收入

ljkakai

che999 发表于 2021-10-1 13:51
都抵消了 那就没有了
抵消的也是钱对不对
个人的话 还要具体看你的税率和B公司的分红的税率 比如B公司是 ...

假设是同一年，税率相同。

抵消的也是钱，所以A公司也算交了税，所以A公司的分红应该是有franking credit的吗

其实我的问题就是这种情况，A公司最终分给个人的红是否有franking credit？

AATS

ljkakai 发表于 2021-10-1 13:06
是否这么理解

同年发生，税率相同的情况下，A公司收到￥100的有Franking Credit，由于没有其他收入，它 ...

这个应该分2部分。b公司分给a公司，a公司有franking credit，和股东无关。 当a公司分红给股东的时候，股东是否有franking credit，取决于b公司的分红是否包含franking credit。b公司的franking credit不能直接pass给a公司的股东。

AATS

ljkakai 发表于 2021-10-1 15:34
假设是同一年，税率相同。

抵消的也是钱，所以A公司也算交了税，所以A公司的分红应该是有franking credi ...

a公司的分红有没有franking credit是a公司决定的。这个要看公司是不是base rate，一般小公司是26%，大公司是30%。 那么公司在分红的时候应该有statement告诉你，你这个分红里面franked有多少。

ljkakai

AATS 发表于 2021-10-2 11:00
a公司的分红有没有franking credit是a公司决定的。这个要看公司是不是base rate，一般小公司是26%，大公 ...

我被告知的是A公司有没有Franking Credit是取决于A公司有没有交公司税。A公司当然要交公司税（此处我们不考虑税率），但是因为B公司的分红有Franking Credit, 所以公司税被offset了。但是我的理解是即使是offset了，也算交了税，既然交了税，就应该有franking Credit？

AATS

ljkakai 发表于 2021-10-2 11:19
我被告知的是A公司有没有Franking Credit是取决于A公司有没有交公司税。A公司当然要交公司税（此处我们不 ...

不管怎么样，b公司给a公司的分红，取决于b公司的情况。a公司给自己股东的分红，取决于a公司自己的情况，和b公司怎么分红给a公司没有关系。