收到海外汇款的朋友不要怕，知己知彼，百战不殆

Hillwang

澳大利亚税务局（ ATO ）目前开展了针对海外转入资金清查的活动，有些收到海外汇款的朋友心里有些不安了。其实不要怕，只要提前准备，基本上没事。

所谓海外收入包括海外业务收入，就业收入，养老金，年金收入，银行利息，股息，特许权使用费，租金，资本收益以及个人劳务所得。

ATO定义的海外收入如下：

•任何海外收入，包括产生的，衍生的或直接收到的澳大利亚以外来源的收入
•周期性收到的来源于澳大利亚以外的货币捐赠
•周期性收到的来源于澳大利亚以外的除货币以外其他形式的捐赠
•收到以上利益既没有被包含在你的应税收入当中，也没有在附带福利费（fringe benefit.）当中。

你需要在你的报税表中显示以下海外收入：
•周期性收到海外亲戚赠予的货币或其他形式利益
•来自海外的商业活动和投资收入，即使是在澳大利亚已无需纳税的
•如果你是临居，海外来源的收入
•获得免税的海外就业收入

看完这些定义，你应该心里松了一大半。重点词是：周期性，收入。

下面是最重要的事情了。


你只有28天的时间回复ATO关于资金来源和性质的质询。如果你没有在28天内作出回复，税务局有权修改你的个人收入，从而影响应交税款，产生税务欠款，滞纳金，罚息等等。所以很重要。

如果你搬家或出外旅行，一定注意保持和ATO畅通的信息渠道，第一时间做出反应。

但是28天还是很短，所以你应该提前做好准备。具体建议如下（仅供参考）：
1，        避免周期性汇款，（这个很简单）
2，        必要时准备一份中英文父母赠予的协议，比如支持买房等等，双方签字，因为是你父母的收入，且是已税收入，理论上讲ATO不可再双重征税
3，        准备一份中英文父母向借款买房协议，网上找个范本，比如借款期15年，无息或低息，可延期等等，双方签字，告诉税局这是借款，还要还
4，        父母收入证明，告诉ATO收入来源且已税
5，        Private ruling，不建议，万不得已，亡羊补牢的方法，而且还是要提供各种证明材料


原理：
税局其实只是关心你的应税收入，如果在税法上你是澳洲居民，那你就要申报全球收入。中国产生的收入也不例外，理论上讲，如果两国之间有双边协议，那么在澳支付的多余税款可以在中国退回，反之亦然，视乎两国相应的税率高低而定。但是中国的国情是钱进了税局就万难吐出来了。只是ATO不知道。


税务知识也没那么神秘，每天多了解一点，ＡＴＯ就钻不了你空子了。

shubb2008

受教了。

链接有问题。。。

aus_sylvia

very useful, mark, thanks. +3

Hillwang

shubb2008 发表于 2013-10-15 09:05
受教了。

链接有问题。。。

改好了，多谢！

niuniumum

谢谢分享

Hillwang

朋友们如果还其他有好的方法，放上来一起对付税局。

NicoleLiu

2，  一份中英文父母赠予的协议
3， 准备一份中英文父母向借款买房协议
求模版  先加分  

trlh

学习

Hillwang

aus_sylvia 发表于 2013-10-15 09:05
very useful, mark, thanks. +3

能不能给投一票啊？多谢了！

清咖一杯

delete

heluxuedd

感谢分享

Hillwang

清咖一杯 发表于 2013-10-15 09:19
我是新移民，去年陆陆续续从中国转了一些钱过来买车买房，是我过去在中国的存款。
上个月回国卖了一套房， ...

private rulling麻烦的很，不到万不得已不要动，private ruling 也要讲理，你产生的收入就要纳税，不在理上啊。建议：按ATO逻辑，你只需证明钱是在你成为澳洲税务公民以前赚的且已税。evidence 就用在国内以前年度收入证明即可。关于卖房，有点麻烦，不知道具体情况，假设是你成为澳洲税务公民以后，那理论上讲，需要申报，你只能从父母赠款或借款角度考虑了。好在中国和澳洲税局目前还不联网，基本查不到。

robert123

thanks

乘物以游心

清咖一杯 发表于 2013-10-15 09:19
我是新移民，去年陆陆续续从中国转了一些钱过来买车买房，是我过去在中国的存款。
上个月回国卖了一套房， ...

父母给的钱，因为是赠与，所以不用交税。
自己挣得钱，不交税则需要其它根据。

我的理解是应该利用，在LZ变成澳洲税务居民前的海外收入，是不需要在澳洲交个人所得税的这一点。

1.  以前存的钱： 给出银行交易证明，说明不是变成澳洲税务居民后的收入。 （最好先准备好，不要等查的时候来不及）
2.  买房子的钱： 卖房本身就没有个人所得税，所以就算是在变澳洲居民后卖的，也没有问题。 准备相应交易记录的公证件做证据。

只是我非专业人士的看法，还请大牛指正。

aulaoda

nesta2008

感谢分享。非常实用。

yaya86

TKS,暂时没收到ATO的来信

n95

babyrabit

Hillwang 发表于 2013-10-15 10:29
private rulling麻烦的很，不到万不得已不要动，private ruling 也要讲理，你产生的收入就要纳税，不在理 ...

请问lz，如果父母也是澳洲PR的情况呢？是这样，父母即将退休，办理了父母移民，退休后应该会把国内的房子卖掉，寄钱过来买房什么的，这种情况下ATO会找麻烦吗？

清咖一杯

Hillwang 发表于 2013-10-15 10:29
private rulling麻烦的很，不到万不得已不要动，private ruling 也要讲理，你产生的收入就要纳税，不在理 ...

移民澳洲之后这些资产除了一点可怜的利息并没有产生收入，虽然知道可以以父母名义赠与，可因为数额较大，还是担心用这个名义将来会有麻烦。
而且我是完全真实的，这些钱都是在移民前挣的，我真是宁愿去讲真话而不是炮制个父母赠与，就怕说实话反而给自己带来更多麻烦，哎。

清咖一杯

乘物以游心 发表于 2013-10-15 10:34
父母给的钱，因为是赠与，所以不用交税。
自己挣得钱，不交税则需要其它根据。

谢谢，我也是这么想的。

一方面以前存的钱，准备证据起来也是蛮麻烦的，因为我当时有一部分是存的基金，一部分股票，在存款账上显示是credit；
至于卖房的收入，我自己打电话去ATO问，他们的答复如果是以前的房产，成为澳洲税务居民之后增值的部分要交税，问题是这怎么计算那？我房子买了10年了，我来澳洲才一年。
有没有这方面的税务会计可以帮我应付ATO并且准备这些材料啊？

乘物以游心

babyrabit 发表于 2013-10-15 10:09
请问lz，如果父母也是澳洲PR的情况呢？是这样，父母即将退休，办理了父母移民，退休后应该会把国内的房子 ...

我决定那就跟自己的钱打过来一样，需要证明这些钱是变成澳洲税务居民前赚的。

wuyu

乘物以游心 发表于 2013-10-15 10:34
父母给的钱，因为是赠与，所以不用交税。
自己挣得钱，不交税则需要其它根据。

卖了房子的Capital Gain要交税吗？这时候已经是税务居民了？

乘物以游心

清咖一杯 发表于 2013-10-15 10:32
移民澳洲之后这些资产除了一点可怜的利息并没有产生收入，虽然知道可以以父母名义赠与，可因为数额较大， ...

“而且我是完全真实的，这些钱都是在移民前挣的，我真是宁愿去讲真话而不是炮制个父母赠与，就怕说实话反而给自己带来更多麻烦，哎。”

我非常同意，你可能需要再编100个谎言来掩盖这个谎言，最后还可能盖不住，还不如说实话。

如果你说是父母赠与的，就需要时从父母的银行帐号里打出来，而且ATO可能会要父母银行帐号的记录，和父母收入证明，
这样如果是你刚打给他们的钱，数额还比较大，不就正好被抓住了吗？

我觉得还是说是自己的前，把银行帐号交易记录准备好。
虽然你不容易找到收入来源证明，但是钱进账的时间，总是能说明问题的。

当然能准备多一些收入证明，总是好的。 比如工资单，个税单，股票交易记录，做生意的税单等等。

乘物以游心

wuyu 发表于 2013-10-15 10:48
卖了房子的Capital Gain要交税吗？这时候已经是税务居民了？

这是一个很好的问题。 答案是：

If you’re an Australian resident, CGT applies to your assets anywhere in the world.

http://www.ato.gov.au/General/Capital-gains-tax/

我的理解是： 成为澳大利亚税务居民后，卖掉国外的房产，是需要交CGT的。
（强烈要求专业人士上来确认） -- LZ呢！？ 那谁Humphrey呢？？ 其它税务大牛呢？

不过话说回来，如果是刚来澳洲，你可以说那房子是你自己的自住房，所以应该是可以不交CGT的？

niuniu_123

dd

笨猫

lubber

good, thx a lot

Hillwang

乘物以游心 发表于 2013-10-15 10:58
这是一个很好的问题。 答案是：

If you’re an Australian resident, CGT applies to your assets anywh ...

您说的对。理论上讲是这样的。按照ATO的逻辑，国内自住房出售很有可能划为免CGT资产。根据ATO“自住房6年的规定" 推断，如国内有房，来澳租房的，那你全球就只有一套自住房，出售时不涉税。如果你来澳买房，那按照"ATO半年的规定" 推断,半年之内可同时拥有2套自住房，那么超过半年以后国内的房子就变成投资房，涉税。具体案例没碰到过。

nsm777

Thanks!