div 293的问题，非常感激

斗破苍穹

看ATO网站写：
If your income and concessional super contributions total more than $250,000, check if you have to pay Division 293 tax.


问题来了：
1 这个div 293的income是各种抵扣税之后的taxable income吗？
2 额外打的养老金的问题，比如我利用最近4年的额度，打了4万进super来抵扣税，这四万contribution会不会被计算进入div 293？

非常感谢！

pcyy2002

1，是的
2，会被计算

斗破苍穹

pcyy2002 发表于 2024-4-25 17:28
1，是的
2，会被计算

感谢！那这么说税务局的允许使用4年养老金剩余额度打进养老金的政策很坑啊。。。

打进养老金就是为了省45%-15%=30%的税，让taxable income降下来，然后div 293超过的部分又课税15%，那税务优惠几乎没有了啊。。。

pcyy2002

斗破苍穹 发表于 2024-4-25 18:08
感谢！那这么说税务局的允许使用4年养老金剩余额度打进养老金的政策很坑啊。。。

打进养老金就是为了省4 ...

只能心态放平点，我也遇到过，安慰下自己不是还有15%的优惠么？

斗破苍穹

pcyy2002 发表于 2024-4-25 18:16
只能心态放平点，我也遇到过，安慰下自己不是还有15%的优惠么？

是的，我刚才仔细算了一下，其实因为这个div 293的存在，把税后收入打进去养老金的实际实惠就是省了income tax and Medicare tax，div 293的15%的税还是要计算回去

我看透了，所以我这个财年下半部分换了份工作，收入骤降20%，但是卷度下降很多。

澳洲税太高了，累死累活赚再多的钱也是45%给别人赚的，干脆躺平了。虽然还是要交不少税，但是感觉好多了

斗破苍穹

pcyy2002 发表于 2024-4-25 18:16
只能心态放平点，我也遇到过，安慰下自己不是还有15%的优惠么？

所以层主会把过去四年养老金的额度填满吗

triple

投资房的负扣税会加回来算。比如你taxable income 24万，但投资房负扣税了2万。这两万，会加到你的24万里算，你的div293，按26万算

amyo(∩_∩)o

斗破苍穹 发表于 2024-4-25 18:08
感谢！那这么说税务局的允许使用4年养老金剩余额度打进养老金的政策很坑啊。。。

打进养老金就是为了省4 ...

超过的部分30%的税。不超过的部分15%的税。你还想咋样。如果超过1万。那3万15%，一万30%。还是省了不少。如果你超过4万，那也能省15%。

斗破苍穹

triple 发表于 2024-4-25 19:37
投资房的负扣税会加回来算。比如你taxable income 24万，但投资房负扣税了2万。这两万，会加到你的24万里算 ...

谢谢，看来我的理解是对的，div 293的收入计算是几乎不能抵扣的

AKB48

人为刀俎，PAYG就随遇而安吧。

斗破苍穹

amyo(∩_∩)o 发表于 2024-4-25 19:49
超过的部分30%的税。不超过的部分15%的税。你还想咋样。如果超过1万。那3万15%，一万30%。还是省了不少。 ...

谢谢解释

如果taxable income和公司法定打给我的super合计已经超过了25万，我往养老金里自己填4万来抵扣税

那其实我能省的税就是4万的15%=6000，这样理解对吗？

斗破苍穹

AKB48 发表于 2024-4-25 20:10
人为刀俎，PAYG就随遇而安吧。

是

我的应对方法就是躺平了，不去卷那些更高的收入，更好的工作，更看重时薪和性价比，绝不加班，更多的时间陪家人和用到自己个人爱好上

投资房也不买了，既然政府不鼓励高收入，那就顺应潮流

collot

斗破苍穹 发表于 2024-4-25 20:10
谢谢解释

如果taxable income和公司法定打给我的super合计已经超过了25万，我往养老金里自己填4万来抵扣 ...

你基本是对的，但你没考虑进去293的capping
eg. 你是26w taxable income，超25w就1w，293的cap是15% of 1w, 这个surcharge在正常的super里就已经交满了
你自己再交4w额外的就不会产生额外的293

如果你是30w+收入那基本你的4w都得交15%

斗破苍穹

collot 发表于 2024-4-25 20:29
你基本是对的，但你没考虑进去293的capping
eg. 你是26w taxable income，超25w就1w，293的cap是15% of 1 ...

非常感谢，不过我还是有点晕。。。

层主举的例子和我的实际情况有些像，我的taxable income大概就是26w左右，公司给我交的super大概是2w，我个人过去四年super contribution的额度还有4万，然后我想用税后收入的4万来填满super

所以我实际能省的税是4万的15%吗还是更多？

我看税务局网站说的，公司法定交的super 2w也是要计算进div 293的。。。

zzn

楼上说得都不完全对。

交不交Div293的threshold看的income需要包括concessional super contribution。比如你一年工资收入减去各种deduction后报税收入25万，公司给你交了2.5万的super，用来计算Div293的income是25+2.5=27.5万，而不是25万报税收入。

27.5万超过了Div293的25万threshold的部分是 2.5万。公司付的super2.5万。这两者哪个低，就用哪个数字做基础 x 15%，就是需要交的Div293的税。这个例子里正好两者数字一样，用哪个计算都一样。

简单来说，是以上情况的话，那么等于2.5万的super总共交的税是30% （普通15%+Div293的15%）。你也不能说没省税，毕竟对于最高边际税率47%的高工资人来说，钱放super里还是比不放省了17%的税...但对高工资的人来说，不仅每多挣一分钱，几乎一半都交了税，而且super交税还翻了倍，确实是很苦涩的感觉...

斗破苍穹

zzn 发表于 2024-4-25 20:52
楼上说得都不完全对。

交不交Div293的threshold看的income需要包括concessional super contribution。比如 ...

谢谢帮助，可是我还是有些不清楚。。。

我的taxable income大概是26w左右，公司给我交的super大概是2w，我个人过去四年super contribution的额度还有4万，然后我想用税后收入的4万来填满super，最终我到底能省多少税呢？

所以我实际能省的税是4万的15%吗还是更多？

斗破苍穹

zzn 发表于 2024-4-25 20:52
楼上说得都不完全对。

交不交Div293的threshold看的income需要包括concessional super contribution。比如 ...

哈哈 所以我急流勇退了，换了份轻松的工作，收入降低20%，性价比感觉比以前高了。工作那么辛苦有一半是给别人做贡献的不值得

sheepYY

斗破苍穹 发表于 2024-4-25 20:55
谢谢帮助，可是我还是有些不清楚。。。

我的taxable income大概是26w左右，公司给我交的super大概是2w， ...

这个很好算。假设你没有退什么税，账面总收入是28w。那么28-25=3w的养老金需要交15%的税。如你的super有两万，这时候你super额外交税是2w*15%=3000

你把额外4万放入了super，里面有一万需要额外交税15%， 1500。 其他都是super的基本15%。

那么4w税后收入是2.12w。放入养老金之后是4-3*15%-1*30% =3.25w

你可以节省1.13w的税。

如果那一年你的收入没有超过25， 你可以节省1.28w

斗破苍穹

sheepYY 发表于 2024-4-25 21:10
这个很好算。假设你没有退什么税，账面总收入是28w。那么28-25=3w的养老金需要交15%的税。如你的super有 ...

太感谢了，可惜没办法加分

“你把额外4万放入了super，里面有一万需要额外交税15%”

为什么是一万需要额外交税呢（而不是整个四万）？

补充：我理解了，是div 293 cap的3万已经定好了

斗破苍穹

sheepYY 发表于 2024-4-25 21:10
这个很好算。假设你没有退什么税，账面总收入是28w。那么28-25=3w的养老金需要交15%的税。如你的super有 ...

所以理论上收入越低，往super里放钱就能更加省税

smilycat888

交了好几年div293也没搞明白怎么算的，但我都是用super付，不会用现金

Xiuzhou

sheepYY 发表于 2024-4-25 21:10
这个很好算。假设你没有退什么税，账面总收入是28w。那么28-25=3w的养老金需要交15%的税。如你的super有 ...

这个解释的清楚，谢谢

shine_on

sheepYY 发表于 2024-4-25 21:10
这个很好算。假设你没有退什么税，账面总收入是28w。那么28-25=3w的养老金需要交15%的税。如你的super有 ...

为什么只有一万需要额外交税呢？
这个例子里，Division 293 income是26万，Division 293 super contributions是2万+4万=6万吧？
Division 293 taxable contributions are the lesser of Division 293 super contributions (6万) or the amount above the $250,000 threshold (26+6-25=7万)
也就是说这6万的super在当concessional contributions交的时候被课了15%的税，现在又要交15%的Division 293 tax
本来已经超了，还要往里面放4万，那么这4万都要按30%交了吧？

五月一天

smilycat888 发表于 2024-4-25 22:41
交了好几年div293也没搞明白怎么算的，但我都是用super付，不会用现金

用现金好，钱在super里收益税会少

sheepYY

shine_on 发表于 2024-4-26 01:12
为什么只有一万需要额外交税呢？
这个例子里，Division 293 income是26万，Division 293 super contribut ...

因为293有cap，它的上限有两个，一个是超过25w的部分，一个是你实际交养老金的部分

shine_on

sheepYY 发表于 2024-4-26 09:07
因为293有cap，它的上限有两个，一个是超过25w的部分，一个是你实际交养老金的部分 ...

我实际交了6万的养老金啊。。。
你去看看我的计算，我用了6万，没有用超过25万的部分（7万）

smilycat888

五月一天 发表于 2024-4-26 03:38
用现金好，钱在super里收益税会少

钱进super那一刻不是已经少tax了？我身边都是用super交，是因为现金不够吗？

五月一天

smilycat888 发表于 2024-4-26 10:02
钱进super那一刻不是已经少tax了？我身边都是用super交，是因为现金不够吗？ ...

一般交surcharge的super 都打满了，钱进super 难，能不出就不要出，除非实在紧张

五月一天

smilycat888 发表于 2024-4-26 10:02
钱进super那一刻不是已经少tax了？我身边都是用super交，是因为现金不够吗？ ...

说明大部分人都是活在当下

smilycat888

五月一天 发表于 2024-4-26 10:06
一般交surcharge的super 都打满了，钱进super 难，能不出就不要出，除非实在紧张 ...

好的，紧张说的就是我们，，，背着房贷，孩子教育2座大山的中年人