【2013投资理财版活动】为后代建立遗嘱信托-testamentary trust

Hillwang

信托（trust）这种组织形式可能是澳洲5种企业组织形式中最不被广泛了解的了。它的存在实际上是部分政府官员为自己的资产保全和收入的分配争取而来。

Trust 按目的分有很多种，例如Charitable Trusts ,Capital Protected Trusts, Special Disability Trusts, Statutory Protective Trusts, Special Needs Trusts等。

从为子孙后代考虑这个角度出发就不得不谈一谈遗嘱信托-testamentary trust 了。

遗嘱信托-testamentary trust 顾名思义是通过遗嘱will 建立，旨在施惠于立遗嘱人18岁以下子女或残疾子女。

它除了具有trust 的分配利润和资产保全功能外，还多了不少好处，其中最突出的一条就是税务优惠。


未成年人从Testamentary trust 分配的利益适用普通税率


举例说明，

18岁未成年人的正常税率如下（excepted income 除外）

$0 – $416                   Nil


$417 – $1,307            Nil + 66% of the excess over $416


Over $1,307              45% of the total amount of income that is not excepted income


假设小刘15岁，今年总收入是$18,200。如果在Part 1 of Schedule 7 of the Income Tax Rates Act 1986 下
按未成年人税率计算 (1307-417) x 66% + (18200-1307) x 45% = $8,189

而在s 13(2) of the Income Tax Rates Act 1986 下按普通税率算，小刘是免税的，两者相差 $8,189

另外，Testamentary trust 对于家庭破裂，离婚分配家产也有调配作用。

大葱和葱花

没了？

大葱和葱花

是说把现金，不动产。。。。都放到这个trust里吗

ilwoof11

坐等进一步讲解

Hillwang

请您提问，我好回答

Hillwang

大葱和葱花 发表于 2013-11-23 21:04
是说把现金，不动产。。。。都放到这个trust里吗

基本正确，您想传给后代的那部分

crazy疯神

感谢分享

大葱和葱花

我现在能给我18个月的妞建一个，然后买房吗？有啥优缺点？

caw

请教：以投资为目的的Trust可以将来拆成Unit Trust卖吗？

donotloveme

能再说细点不？

Hillwang

大葱和葱花 发表于 2013-12-4 13:13
我现在能给我18个月的妞建一个，然后买房吗？有啥优缺点？

优点如上所述，

1， 资产保全
2，利润分配
3， 税务优惠

缺点
1， 税务监管严
2， 会计，报税费用较高
3， DEADLINE明确，必须严格执行，否则罚款加罚息

Hillwang

caw 发表于 2013-12-4 13:43
请教：以投资为目的的Trust可以将来拆成Unit Trust卖吗？

FALMILY TRUST吧？
UNITTRUST 的TRUST DEED 条款不一样，需要重新做

大葱和葱花

Hillwang 发表于 2013-12-5 10:21
优点如上所述，

1， 资产保全

房子卖了要付CGT吗？每年要交land tax吗？我的意思是land tax 不是有个threshold, 在这种trust里也有吗？好像听任说SMSF就要交land tax. Deadline 是啥意思啊？不好意思，太小白乐