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预算评估：税收系统是如何辜负澳大利亚人民的 顶级经济学家、前财政部官员和前政界人士警告说，澳大利亚正迅速接近财政噩梦。 作者：Jennifer Duke和Shane Wright 2021 年 10 月 13 日 在当前澳大利亚的税收制度下，搞清楚挣100,000 澳元需要缴纳多少税并不是一件简单的事情。 根据你的赚钱方式、你是否愿意突破税收界限以及你的会计师的能力，澳洲税务局（ATO）对你 100,000 澳元收入的征税介于从收取 25,000 澳元到退还你5000 澳元之间。 这样的复杂且不合常理的结果让高级经济学家、前财政部官员和前政界人士警告说，澳大利亚正迅速接近一场财政噩梦，这将给关键服务和如何保卫国家带来压力，并加剧不平等。 他们迫切呼吁彻底改革国家税收制度，这引发了《悉尼先驱晨报》和《时代报》这一关于政府和纳税人面临的问题以及可能的解决方案的特别系列报道。该系列基于对全国一些最有经验的税务专家、政策制定者以及这么多年来国家税务辩论在政治上停滞不前但长期保持对此关注的人士的采访。 100,000 澳元的收税是其中的一个问题的核心。 如果你工资收入是这么多，你每年将支付近 23,000 澳元的个人收入所得税。 但是，如果你和别人合伙做生意或者信托挣了100,000 澳元，那么你（和你的合作伙伴）将支付 6717 澳元的所得税——比上班族交税少约 10,000 澳元。 如果你出售一家持有至少 12 个月的公司的股票赚了 100,000 澳元，你要缴的税和上面合伙做生意是一样的。 如果你在目前炙手可热的房地产市场上出售自住的房子赚 100,000 澳元，你将不需要为这些资本增值支付一分钱。 最后呢，如果某股东投资了一家澳大利亚公司，该公司支付给他100,000 澳元的全额已付税分红，那么他将反而能从税务局拿到一张 5000 澳元的支票装回自己的腰包。 缺乏进展“令人心碎” 2008 年，前财政部长肯·亨利负责时任总理陆克文要求进行的税务审查。2010 年出的一份文件的目的是指导未来 10 至 20 年的税收改革。 他现在表示，他 10 年前确定的重大改革仍缺乏进展“令人心碎”和“令人失望”。 “现在的（税收）系统比当年我们进行审查的时候要糟糕的多，”亨利说。 他是众多越来越担心联邦政府将来将如何能负担的起越来越庞大的关键服务费用的专家之一，因为澳大利亚工作年龄人口的比例在下降，人们的寿命越来越长。“有一天，人们会说：'这是到底怎么了？'” 我们不尊重辛苦劳动获得的财富，因为我们对[收入]征税如此之重。我们尊重的是来自体育比赛、赌博和房地产投机的财富。 Corinna 经济顾问负责人 Saul Eslake 税收最重要的作用是支付政府服务费用。 但即使在 新冠（COVID-19）大流行之前，财政收入就不太好。上一次盈余还是在 2007-08 年，而当陆克文政府于 2013 年卸任时，联邦政府的总债务负担不到 3000 亿澳元。 八年过去了，债务正朝着 1 万亿澳元迈进，议会预算办公室 (PBO) 预计财政赤字将持续到超过一下个十年。 上一个财年的赤字是创纪录的1342亿澳元，再之前一年的赤字是853亿，今年预计将再一次有至少1200亿澳元的赤字。这是澳大利亚财政史上从未有过的红色（赤字）海洋。 艾伯特和特恩布尔政府收紧了支出，特别是在社会服务和福利方面。但政治现实、新冠疫情以及老年护理皇家委员会这类的调查迫使国家财政自 2018 年年中以来放松钱袋子达2000 亿澳元。 '该来的总会来' 更多的财政支出正在路上。例如，政府中没有人知道其提议的核动力潜艇舰队的确切成本，或者皇家委员会对国防和退伍军人自杀调查会带来什么。 全球利率上升可能会加剧这种情况。即使是借贷成本的小幅增加也会推高国家债务的利息支出，今年的利息支出为 195 亿澳元，几乎与政府的家庭援助支出一样多。 彼得科斯特洛是澳洲任职时间最长的财政部长，他于 2000 年引入了商品及服务税（GST）。他警告说，过去两年借入的巨额资金将对将来的几代人产生重大影响。科斯特洛现在是九号娱乐集团的董事长 （九号娱乐集团拥有悉尼先驱晨报和时代报）。 “年轻人最终将为此买单，”他说。 “当利率上调时，政府将不得不转向税收来偿还这笔债务......这终将会有一个清算。你知道它不会在明年，也不会在接下来的几年里，但该来的总会来。 “届时税制改革将重新回到议程上。” 未能进行税制改革令澳大利亚前储备银行行长伯尼弗雷泽感到担忧，他表示，不断增长的健康和老年护理需求将对公共财政产生巨大需求，那时候将会正好是政府负债很高的时候。 “病毒的代价是巨大的，随之而来的债务也是巨大的，在某个时候总是要偿还的，”他说。 “除了病毒之外，人口老龄化还将产生大量额外的医疗保健支出。那时的政府将不得不寻找其他收入或削减开支，第一件事将是削减[在其他领域]的开支。这将是不幸的。” 包括 Grattan 研究所和澳大利亚经济发展委员会在内的智库和分析师表明，需要数十亿澳元的额外支出才能跟上公众对健康和老年护理的期望。一份2021的代际报告预测，每个人真实的医疗支出及老年护理费用占经济总量的比例将在未来40年翻一倍。随着中澳之间的关系变的紧张，国防支出预计也将提高。 弗雷泽认为，通过改革税收制度，可以使得在其他关键领域的开支削减不那么明显就能满足财政支出的需要。然而，他说政治上对此的辩论“令人非常沮丧”。 “都是些口号、政治理念、只顾眼前的短期利益和对自身政治利益的考虑，”他说。 在 2021-22 年预计的 4966 亿澳元总收入中，联邦预算预测约 2250 亿澳元将来自个人所得税。预计还有 853 亿澳元来自公司和资源租金税，759 亿澳元来自商品及服务税和其他销售税，209 亿澳元来自燃油消费税。剩下的由附加福利税、其他税和消费税以及非税收入组成。 随着预算需求的增加，政府金库的最大贡献者——缴纳所得税的工作年龄的澳大利亚人——在人口中的比例将下降。到 2060 年， 将只有2.7 个工作年龄的人口对应一个 65 岁以上的老人，而现在是 4 个。 财政部预计个人所得税的增长速度将超过其他收入来源，商品及服务税在总税收中所占的比例更小，公司税将依然不稳定。亨利担心这会给占人口比例逐渐缩小的工作人口带来更大的负担，他们每年需要支付高于平均水平的税率才能满足国家需求。 目前应付不断增长的支出的主要策略是“税阶蔓延”（bracket creep），即收入的上涨将人们推入更高的税收区间。 “为什么这将是一场灾难？因为它将对储蓄、工作、生产力产生强烈的消极作用，而鼓励人们更多的参与避税和逃税，”亨利说。 莫里森政府的 7 年个人减税计划将于 2024-25 年结束，为年收入在 45,000 至 200,000 澳元之间的人制定 30% 的单一税率，旨在解决税阶蔓延问题。但来自 PBO 的研究表明，到 2028-29 年，税阶蔓延将再次侵蚀其价值，需要进行另一轮减税。 对价值观的侵蚀 Corinna 经济咨询负责人 Saul Eslake 也敲响了警钟，他说我们做的太少来避免这种威胁。 “目前的系统可能无法产生足够的收入来满足民众对政府支出的期待，”Eslake 说。 他警告说，如果对工人征税太重，而不是对资本收益或投资收入征税，那么那些使得澳大利亚成为一个能够提供平等机会的国家的价值观将受到侵蚀。 “我们不尊重辛苦劳动的财富，因为我们对它[收入]征税太重。我们尊重的是来自体育比赛、赌博和房地产投机的财富，我们的税收制度对所有这些财富的征税都要轻得多，”他说。 “财富分配的不平等变得恶化。真正让人惊讶的不平等的增长不是在于已经很富裕和已经很贫穷的人们之间，而更多的在于年轻人和年老一代之间。” 财长乔什·弗莱登伯格和工党影子财长吉姆·查默斯均拒绝对本文发表评论。 经济学家和政治家普遍认为，税收系统需要以公平、可持续和稳健的方式来筹集足够的收入，为所需的服务提供资金。 当前的系统过去可能满足了大部分这些需求，但墨尔本大学法学院教授米兰达·斯图尔特表示，现在它已经不再适合。 1999 年，澳大利亚将资本收益税率减半，支持者认为此举将推动更多资金进入股票市场和新公司。但实际上它促使大量投资者资金涌入房地产市场。 斯图尔特说，当澳大利亚面临高通胀，试图刺激投资并想使财富留在国内时，降低资本收益税率是有道理的。 “但现在这种减免，再加上依然存在的各种大量豁免[针对退休金账户里的资产、住房扣除和免税的房屋收益]……而且有一个家庭的财富随着时间不断积累的老龄化社会，这些20 年前看起来合理或至少不让人反对的政策，现在看起来就不适合了，”她说。“所以最大的问题是，在澳大利亚我们对资本和财富征税不足，征税不均。” 前自由党领袖约翰休森也批评税收制度的不公平。他说，在政治上很容易给予优惠，例如慷慨的资本利得税折扣，但很难收回。 “在对待房地产产业、有利于富裕群体的退休金以及……小额税收、股息抵免等诸如此类的方面都存在扭曲，这对公平产生了非常重大的影响，”他说。 这样一个投机房地产和股票的人们被从轻征税，而有些人买不起房子需要依靠工资来增加财富的不平等的社会也让澳大利亚国立大学的税务专家罗伯特·布鲁尼格教授感到担忧。 “政府的政策使得一些人变得非常富有，而另一些人则不那么富有，而正是这群没有变的更富有的人们不得不承担所有税收来偿还政府的支出，”布鲁尼格说。 他说，在现行税制下的未来意味着父母拥有房产的孩子将能够继承或有担保人使其能够进入市场买房，但那些父母租房的孩子面临一个“非常可怕”的将来。 “这将在澳大利亚社会造成很大分裂，而这种分裂正是我们在 17 和 18 世纪摆脱的东西，”布鲁尼格说。“你的父母是谁决定了你是谁，我们社会的一个好的方面是我们认为这样的事情不应该成真。” 虽然澳大利亚相比于许多其他国家在这方面处于更好的位置，但他表示，税收改革可能决定我们会成为一个充满活力的吸引世界上最聪明人才的经济体，或是一个有才华的年轻工作者会移居海外的国家。 “问题是：这就是我们希望澳大利亚成为的样子吗？” 原文链接：https://www.smh.com.au/politics/federal/a-budget-reckoning-how-the-tax-system-is-failing-australians-20210928-p58vf6.html |
