熊猫的澳洲个税普及贴@@ 24/10更新T10父母补贴

seth_chen

因为工作是和客户服务有关系，我每个月的网络手机汽油还有一些吃饭的费用都是公司报销直接打到我的账户上的，这些数字在PAYG上不体现。但是账户上每月发薪数都要大过工资，这种情况我还需要支付FBT么？雇主是海外公司我自己负责向ATO缴税的。

seth_chen

补充一下我应该不符合LAFHA的条件，是PR也常驻澳洲

春雪

写得真好，通俗易懂。

颓废的败家子

原帖由 seth_chen 于 2011-9-12 14:22 发表
补充一下我应该不符合LAFHA的条件，是PR也常驻澳洲

LAHA是不需要你自己报税的 是FBT来的

如果你的group certificate LAHA上没有 就不需要报 如果有就要按照上面的数额报FBT

还有在报LAHA之前一定确认好是ALLOWANCE还是LAHA

GZDXCSC

请问楼主，在Other items 里的A2项：Part-year tax-free threshold　我不是很清楚应该填yeas or no. 我在2007年已经是澳洲公民了。
In 2010/2011 did you :
?become an Australian resident, or
?stop being an Australian resident?

颓废的败家子

原帖由 GZDXCSC 于 2011-9-23 22:08 发表
请问楼主，在Other items 里的A2项：Part-year tax-free threshold　我不是很清楚应该填yeas or no. 我在2007年已经是澳洲公民了。
In 2010/2011 did you :
?become an Australian resident, or
?stop being an Australian resident?

this section only apply to temporary resident
who is a resident for tax purpose without resident visa

GZDXCSC

原帖由 颓废的败家子 于 2011-9-24 08:43 发表


this section only apply to temporary resident
who is a resident for tax purpose without resident visa

Thank you

forevermary

原帖由 颓废的败家子 于 2011-9-24 08:43 发表


this section only apply to temporary resident
who is a resident for tax purpose without resident visa

who tell u that A2 is only apply for temporary resident?!

forevermary

原帖由 颓废的败家子 于 2011-9-19 09:30 发表



LAHA是不需要你自己报税的 是FBT来的

如果你的group certificate LAHA上没有 就不需要报 如果有就要按照上面的数额报FBT

还有在报LAHA之前一定确认好是ALLOWANCE还是LAHA

if he need pay fbt by himself then where is the group certificate come from? And it is called PAYG summary.

forevermary

楼主今日回归。请认准熊猫头像！

hellograce

LZ啊，Item14PSI里面的deduction和D5的work related expense有什么区别啊，水电煤电话网络费应该放在哪一部分啊？谢谢

忘忧草

非常感谢LZ,  通读之后请LZ 看看我理解得对不对哈？
本人Contractor，公司管我要了ABN， 每月安规定时间提供invoice 给公司，公司才付钱。只给这一间公司做。我应该把收入填到PSI，而不是BUSINESS。
跟我情况相同的同事说， 像我们这种Contractor( 不同于Employee) 往返公司的交通费（也就是上下班）可以在car expenses 作为deduction， 但是我看LZ的解释，好像不可以， 是吗？

forevermary

澳大利亚税务居民，澳大利亚非税务居民，澳大利亚持有TR的税务居民

在开八T10之前。楼主觉得八一八这3个基本的概念是当务之急。

1）。澳大利亚税务居民
澳大利亚税务居民是不联系上你的签证类别的.
不管你是TR或者是PR,又或者是学生签证.
只要你在澳大利亚住满半年,又或者是在澳洲买了房子.有了对象,明眼人一眼能看出来你是准备在澳洲筑窝了.你就是澳大利亚的税务公民.

税务公民享有前$6,000.00 的免税额.然后到37,000只用交15%的税.
但是澳洲税法规定.一旦你成为税务公民,退税的时候你的收入将要以”全球观”来看.

比如你在中国有个小生意,在日本有个小生意,在澳洲还有个小生意.当你成为税务居民的时候.他们的收入”理论”上来说.都是统统要入你的退税时候的总收入的.

不管是国外的房租也好,银行利息也好,他们都将计入你的总收入.

但是看到这里,请一定一定要看第三条,澳大利亚持有TR的税务居民.

2) 澳大利亚非税务居民.

和澳大利亚的税务居民一样,不管你有CITIZEN也好,有PR也好
你不在澳大利亚,或者明眼人一看就知道你不准备回来过了的,这些统统都不是税务居民.

其实如何判断是税务居民或者不是税务居民,有很多因素会考虑到.
比如有没有房子啦,养老金交在哪个国家啦,老婆啊老爸老妈之类的在哪里啊. (在西方国家老爸的国籍在评定你应该属于哪个国家尤为重要-这个是CA的讲师说的.姑且听着)

总之,你回去个2,3年.也不回来看一眼的.或者回去就不准备回来的
即使你有个CITIZEN或者有个PR.都会被判断为非税务居民.

非税务居民需要在有澳洲收入的时候”比如说澳洲的房产的房租啦,偶尔回澳洲打的零工啦之类的,交起薪点29%的税. 澳洲银行利息非税务居民是10%, 澳洲股票的分红是30%.
没有6000的免税段.也没有15%这么低的起征点.


3) 重点的来了:澳大利亚持有TR的税务居民

一般的基础TAX书.只会告诉你两种.税务居民和非税务居民.
论坛里大部分人问问题.回答的答案也就只有两种.你要不就是税务居民要不就是非税务居民.

同志们.你们知道咩.从2006年开始.澳洲税务和移民局”看齐”改革.有了第三种”澳大利亚持有TR的税务居民”!!

如果你的VISA上写了是TR VISA,如果你告诉你的会计说你有国外很多利息收入要不要报税你会计说要的.还和你说了一大串关于税务居民之类的话.你可以告诉她/他: “ 足迹上有只熊猫说，不用报!”，如果ATO打电话给你说“喂。你看到你从国外转了很多钱过来，老实交代有没有INCOME!“ 你可以和他们说。我有TR国外利息或者房产收入不用上报！

如果你不是很确定你的VISA是不是TR。请打电话给移民局。 熊猫楼主不是很清楚。本着不清楚绝对不误导的理念。熊猫楼主不解答VISA CLASS的问题。

如果你确定了你是TR。你也确定了你是澳大利亚税务居民。

这给你带来啥好处捏？

第一,你能享受澳大利亚的税率优惠。$6,000 的免税加15%的起征点.
第二,你将不用将以下的多项收入归入你的收入中:

你的国外银行收入,房租收入不用归入你的总澳洲收入中，但是工资收入除外。（也就是说国外工资收入还是要算在澳洲退税总收入中的）

你不用交CAPITAL GAIN TAX (这个私以为是重点啊。你炒股票都不用交CGT啊啊啊啊)除非你买卖的东西是“TAXABLE AUSTRALIA PROPERTY（简称 TAP）. 啥东西是TAP？

澳大利亚地产
股票算不算呀？ 除非你有20%以上的一个上市公司的股票HOLDING…什么你真有这么多？那你还不想交TAX？楼主我就看看，不说话。
其他咩？基本没了。

第三，国外的养老金社保金什么的都不用计入总收入

但是请一定要注意。当你和一个有PR或者CITIZEN的人结婚以后，TR就被ATO当做么有了。 你就变成第一类人了。

好吧？ 楼主爬走了。被鬼混好的室友回来说“啊啊！！你又在很严肃的八税务问题”的可怜的熊猫><

forevermary

原帖由 hellograce 于 2011-9-24 21:46 发表
LZ啊，Item14PSI里面的deduction和D5的work related expense有什么区别啊，水电煤电话网络费应该放在哪一部分啊？谢谢

水电煤什么的都放在ITEM14里

D5是针对ITEM1来得。
就是ITEM1收入对D1-D5
Item14 里面INCOME对DEDUCTION

forevermary

原帖由 忘忧草 于 2011-9-24 22:04 发表
非常感谢LZ,  通读之后请LZ 看看我理解得对不对哈？
本人Contractor，公司管我要了ABN， 每月安规定时间提供invoice 给公司，公司才付钱。只给这一间公司做。我应该把收入填到PSI，而不是BUSINESS。
跟我情况相同的同事说， 像我 ...

恩。这是正解。
因为是Non-work related purpose。为了实实在在的告诉正确的答案。熊猫我去专门找了相关文件。

“Section 86-60 hypothesises that the circumstances giving rise to the entitlement to a deduction applied instead to the individual. The acts of the entity, and all the surrounding facts, that give rise to the entitlement to a deduction are treated as if they are the acts of the individual. Other circumstances are ignored. Only one circumstance is changed: the taxpayer is deemed to be the individual, not an entity. This means that generally the individual would be viewed as incurring an expense in order to earn the relevant assessable income (ie. the individual's personal services income) in the same way as the entity had. ”

也就是说。如果你赚的是PSI，你的CAR EXPENSE和D1的做法应该是一样的。在D1中这种情况你是不能DEDUCT的。因为ATO明确有写HOME TO OFFICE-NO DEDUCTION。 所以在14里也是不能DEDUCT的。
如果涉及到公司给FBT又另当别论

[ 本帖最后由 forevermary 于 2011-9-24 22:28 编辑 ]

忘忧草

谢谢熊猫这么快回复！解释得非常专业和透彻。

yangyang

真是好贴啊，太感动了，谢谢楼主啊

另外，我怎么不能给楼主加分？

xxfish

再 顶    (paopaobing(32))

yangyang

请教一下楼主。关于在第20item海外收入里面的foreign tax offset的计算。

我看ato上的计算超复杂，好像还要算个offset 的limitation。晕啊。所以想请问一下楼主能否简单的告知一下。
如果我在中国工资交的税折合澳币是1900. 按照澳洲的税率应该是1800，那我在这一项应该填100（1900-1800）？1900？还是1800？

另外中国都是按1月1日到12月31日来拉税单的，那我怎么提供税单给ato啊？2011年还没到年底呢，没税单，但是澳洲10月底就截止报税了。我可以按中国的period收入报澳洲的财年吗？

谢谢了

[ 本帖最后由 yangyang 于 2011-9-25 01:12 编辑 ]

头大无脑

楼主请继续

forevermary

原帖由 yangyang 于 2011-9-25 01:06 发表
请教一下楼主。关于在第20item海外收入里面的foreign tax offset的计算。

我看ato上的计算超复杂，好像还要算个offset 的limitation。晕啊。所以想请问一下楼主能否简单的告知一下。
如果我在中国工资交的税折合澳币 ...

啊啊
当然是应该1900啦
这个道理是这样的。你作为税务居民。你要交中国工资收入的税。对吧
然后中国和澳洲是有税务协议的。你中国工资的税在中国都已经交过一遍了。在澳洲再交不就交两遍税了？
所以你在中国交的税可以OFFSET这边的税。也就是说。你多交的话。是不能退的。但是至少澳洲不会让你再交啦
如果你按照澳洲的税率来看。你在中国交的税少了。那么只用补上少交的那部分。
所以这个是IN AND OUT的问题。

如果你要的OFFSET在1000以下的话。可以直接填入
在1000以上的话。LIMIT算法如下

1.你总的收入 （你澳洲国内收入+国外收入-国内收入可以deduct的部分-国外收入可以deduct的部分）应交税额（需要包括MEDCARE LEVY）
2.你澳洲收入应缴税额 （就是你澳洲国内-国内收入可DEDUCT部分）
3.用1-2.这个就是OFFSET LIMITE

你看以上公式其实是可以理解的。其实这个LIMIT就是说，你的OFFSET应该就局限在你国外段收入按澳洲税率应该交多少税。因为反正你多交了我们也不还给你。

forevermary

原帖由 yangyang 于 2011-9-25 01:06 发表
请教一下楼主。关于在第20item海外收入里面的foreign tax offset的计算。

我看ato上的计算超复杂，好像还要算个offset 的limitation。晕啊。所以想请问一下楼主能否简单的告知一下。
如果我在中国工资交的税折合澳币 ...

还有。工资交税应该按照澳洲年来。就是半年放11退税半年放12退税

jerryzh

請問如果LP在語言學校讀書。可以把電腦費用和網絡費用claim嗎？

yangyang

太清楚了，谢谢，再顶一下

能否再请教一下
1. total supplement income应该是填总收入的吧，那我foreign income tax offset体现在哪里啊？把这个总收入抄到tax return上，tax return上好像没地方填foreign tax offset的哦。

2.同样在item20里面，during the year did you own, or have an interest in, assets located ourside australia which had a totle value of $50000 or more?
这个是问资产产生的利息高于5w还是说资产高于5w啊？理解有点问题。如果国内的房子是贷款的话，是不是可以把贷款减掉以后算value啊？还是说总买价？还是2010-2011的市值？

[ 本帖最后由 yangyang 于 2011-9-25 15:36 编辑 ]

forevermary

原帖由 yangyang 于 2011-9-25 14:03 发表
太清楚了，谢谢，再顶一下

能否再请教一下
1. total supplement income应该是填总收入的吧，那我foreign income tax offset体现在哪里啊？把这个总收入抄到tax return上，tax return上好像没地方填foreign tax offset的 ...

1.你难道填的是纸面的退税?? ITEM 20 FOREIGN INCOME阿。看图片。你有看到代号“O”这项么？

2. 当然是资产啊啊啊。这个问题有哪里让你觉得是利息了啊？5万以上这个纯粹是一个统计上的问题。你高兴填就填不高兴填就不填。（好吧我不应该这样教坏人....）。不用太过较真。如果你觉得你算的有理在5万以下的话。就填NO呗。

我知道为毛你觉得是利息了> < 不是有个INTEREST就是利息的啊啊啊

这句话是说：你拥有的（OWN）或者你有股份的（have interest in)的资产部分总额有没超过5万。

[ 本帖最后由 forevermary 于 2011-9-25 20:23 编辑 ]

yangyang

太谢谢了，还有图也

英文学了n多年，还是这么糟糕

我的中文也表达不清啊

我的第一个问题的意思是说
我知道tax offset要填在O这里，但是这个后面的那个supplement total income是填税后的（也就是吧这个tax offset减掉的）还是税前的收入？因为这个数字就要抄到tax return里去了。如果还是税前的数字那tax return里不是没有地方提现这个foreign tax offset了啊？

forevermary

原帖由 yangyang 于 2011-9-25 22:45 发表
太谢谢了，还有图也

英文学了n多年，还是这么糟糕

我的中文也表达不清啊

我的第一个问题的意思是说
我知道tax offset要填在O这里，但是这个后面的那个supplement total income是填税后的（也就是吧这个 ...

还是完全没明白你的意思><。

国外税前收入填E
国外交的税填O
哪里还不清楚啊？你澳大利亚报税也都是报税前的阿。难道你是报税后的？



我看了整整5遍才大概知道你的意思。
OFFSET都是在最后算得阿。先INCOME， 再DEDUCTION，再OFFSET。

你填完了去仔细看看你的TAX SUMMARY最下面。

[ 本帖最后由 forevermary 于 2011-9-25 22:58 编辑 ]

GZDXCSC

有二份工，一份雇主正常报税，另一份part time 工，收入不多，雇主没有报税，但工资是入银行的，请问楼主第二份工要报税吗？如要报税应填在哪一项目里？

yangyang

原帖由 forevermary 于 2011-9-25 22:54 发表


还是完全没明白你的意思>

国外的收入填E，然后还是要transfer填在tax return里的，但是国外收入交的税就只填O了，我没找到tax return哪里还可以填这个国外交的税啊。那tax return里只有我的收入没有我的tax offset啊？

另外我填的纸质的tax return。请问哪里有tax summary啊？

sunfunoz

多谢楼主